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¿Cómo pagar menos en la declaración de la renta?

25 noviembre, 2019

Comenzar a preocuparse por lo que debemos a Hacienda a mediados de año no es una buena idea si quieres pagar menos en la declaración de la renta. Una vez que ha dado comienzo la campaña, ya es demasiado tarde.

Para poner solución a esto, los afiliados al Registro de Asesores Fiscales (REAF) del Consejo General de Economistas han elaborado una guía para planificar la Renta de 2019 de cara al próximo año.

Qué hacer antes del 31 de diciembre para pagar menos en la declaración de la renta

Su primer consejo es, con antelación, recopilar las declaraciones desde 2015 hasta 2018 (incluidos) y las notas utilizadas para elaborarlas, por si existieran saldos negativos compensables o rentas devengadas a imputar en los próximos años.

También deberás recordar las rentas obtenidas este año por trabajo, actividades económicas o arrendamiento, así como las transmisiones y donaciones de bienes, derechos o dinero y recepciones de ayudas o subvenciones.

El objetivo de esto es calcular lo que saldría a ingresar para, si compensara, presentarlo en la declaración.

Otras consideraciones

Rentas que no tributan

La prestación por maternidad no se tendrá que incluir en la declaración de la renta, así como las retribuciones percibidas por funcionarios en los permisos de parto, adopción y paternidad. Y, si ya se adjuntaron en ejercicios no prescritos (hasta 2015), se puede solicitar la rectificación con su reingreso correspondiente.

La indemnización por despido no tributa hasta el límite de 180.000 si hay una desvinculación de la empresa durante los tres próximos años.

Recibir las prestaciones del paro en un pago único y destinar el dinero a emprender o entrar en una cooperativa o sociedad laboral implica su exención del IRPF.

Las retribuciones en especie tampoco tributan, así que puedes cambiar el salario en metálico para pagar menos en la declaración de la renta posteriormente.

Algunas remuneraciones del trabajo en el extranjero también están exentas, así como indemnizaciones por daños personales con sentencia judicial.

Si tienes más de 65 años, también puedes transmitir la vivienda habitual, siempre y cuando sea el único propietario o ambos hayan alcanzado esta edad.

Otra opción en el caso de haber obtenido una ganancia patrimonial y tener dicha edad sería invertir lo obtenido en una renta vitalicia (máximo de 240.000€) para pagar menos en la declaración de la renta.

Rentas que no tributan

Desde el REAF aconsejan guardar los justificantes (estancia, transporte, aparcamiento y peajes) si tu empresa te compensa los gastos de un viaje de trabajo y no se han tributado en el IRPF, ya que es legal pero Hacienda podría pedirlos.

La retribución por incentivos generada en más de dos años podrá ser reducida por irregularidad si en los cinco años previos no ha cobrado otro incentivo y lo ha reducido.

También recomiendan un asesoramiento profesional si se han recibido pensiones procedentes del extranjero para evitar la doble imposición, ya que es un tema algo complejo.

Vivienda

Los propietarios que adquiriesen vivienda habitual antes de 2013 pueden amortizar el préstamo hasta los 9.040€, siendo la reducción un 15% de lo aportado.

Si quiere alquilar un inmueble, es más conveniente hacerlo por largos períodos (de manera indefinida) para obtener una reducción del rendimiento neto del 60%. Recuerda que, para gozar de este beneficio, la naturaleza de esta actividad no ha de ser económica.

Puedes también aplicar una deducción del 10,05% por el alquiler de vivienda (si vive de alquiler) si la base imponible no es mayor de 24.107€ y el contrato se firmó antes de 2015. No habrá ningún problema si la vivienda cambia de propietario o si se modifican algunas cláusulas.

Por último, otro consejo para pagar menos en la declaración de la renta es que, si se va a vender un inmueble con mejoras incluidas, lo más conveniente es computar dicho coste como mayor valor de adquisición.

Ganancias y pérdidas de patrimonio

Un consejo interesante del REAF es guardar las pruebas de pérdidas en juegos de apuestas, ya sean online o en casinos y bingos. De esta manera, únicamente se tributará por las ganancias netas.

Reducciones de la base imponible

Las aportaciones a sistemas de previsión social (planes de pensiones, entre otros) suponen pagar menos en la declaración de la renta. Los límites son 8.000€ anuales o 30% de la suma de rendimientos del trabajo y actividades económicas. Estas aportaciones siempre disminuyen el pago en el IRPF, e incluso puede suponer una declaración negativa mientras se aumenta el capital dedicado a la jubilación.

Si tu cónyuge obtuvo menos de 8.000€ de salario anual, podrás reducir la base imponible. Aunque ha de haber un aporte al plan de un máximo de 2.500€.

El pago de pensión compensatoria y anualidades por alimentos también puede suponer una reducción, pero es el juez quien establece la parte de pensión y la parte de "otros conceptos".

Integración y compensación de rentas

En el caso de haber recibido una plusvalía por la transmisión de elementos patrimoniales, lo mejor para pagar menos en la declaración de la renta es adelantarse y ceder elementos con pérdidas. De esta manera, se rebaja el coste de la factura y las pérdidas se restan a las ganancias.

Para reducir la tributación de transmisiones pasadas de elementos patrimoniales (menos de cuatro años) que presentaran saldos negativos, habría que realizar plusvalías antes de que terminara 2019.

Mínimos personales y familiares

Las anualidades por alimentos a favor de los hijos pueden no considerarse renta para los hijos.

Además, los pagos extraordinarios pueden ser incluidos en este concepto anterior si dichos gastos son asumidos por ambos padres al 50%.

El mantener a los hijos, aunque no se conviva con ellos, supone el derecho de aplicación del mínimo por descendientes.

Deducciones

Si se tiene el derecho a la deducción por maternidad y se ha llevado al hijo a la guardería, puede deducir 83,33€ mensuales. El límite será bien la cotización a la seguridad social o el importe anual del gasto de la guardería, eligiendo aquel de menor cuantía.

La familia numerosa podrá deducir 1.200€ anuales o incluso el doble si se trata de categoría especial. Adicionalmente, se pueden deducir 50€ mensuales por cada hijo que exceda el número mínimo necesario para entrar en esta categoría: 3 hijos si se trata de la general y 5 si es la especial.

Donar anualmente un mismo importe o superior a las mismas entidades sin ánimo de lucro también te puede hacer pagar menos en la declaración de la renta. La deducción será del 75% de los primeros 150€ y del 30% sobre el exceso (del 50% si se mantiene el donativo durante dos ejercicios o más).

Además, desde el REAF añaden que, en este caso, lo más beneficioso es donar a programas de mecenazgo, ya que los porcentajes anteriores crecen en cinco puntos.


En conclusión, para pagar menos en la declaración de la renta, lo más aconsejable es dedicar cierto tiempo al estudio de las diferentes opciones y, además, hacerlo antes de terminar el año correspondiente.

Sin embargo, se trata de una actividad compleja, con muchos detalles y consideraciones. Así que, si quiere asegurarse de aminorar el IRPF y no pagar de más, puedes contactar con nuestro equipo de profesionales y solicitar un asesoramiento fiscal completo y personalizado.

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